我能申请“员工留用税收优惠”(ERC)吗?

Updated: Sep 21

by Tina Chi, on September 20, 2022



2020年3月27日美国政府通过了《新型冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(CARES Act)。该安全法案推出了“员工留用税收优惠”(Employee Retention Credit, ERC)政策,该政策是为了帮助中小企业渡过疫情难关, 旨在提供可退现的就业税抵免优惠,帮助企业承担留用在职员工的费用。2022年国会再次对该法案作出修订,做了一些调整,方便更多中小企业申请此项税务补贴。


根据多家媒体报道,高盛近期正在着手启动大约500人规模的大裁员,约占高盛员工总数的1%。不仅仅是金融行业,广大科技公司在今年更早前已经启动了大规模的裁员潮。自2020年新冠疫情之后,由于一二级市场资本流动性充裕,公司估值高企,广大科技公司过于乐观,大肆扩招。进入2022年后,在通胀压力和经济衰退的悲观预期展望下,为了应对寒冬,科技公司只得又纷纷缩减人力成本。Netflix,Snap,Coinbase, Paypal, Facebook(Meta), Twitter,微软,甲骨文和特斯拉等都先后采取了裁员措施。


大厂如此,无数中小企业更是战战兢兢,企业现金流吃紧,许多职位朝不保夕。在此背景下,政府的ERC政策可谓是雪中送炭,旨在帮助中小企业最大程度留任员工。


谁可以申请?

  • 任何经营贸易、商业或非盈利组织的雇主,但不包括政府及其机构和部门。

  • 如果你已经成功拿到了薪资保护计划贷款(PPP),仍然有机会申请员工留用税收优惠(ERC)。提醒!! 按照2020年最初法案规定,雇主只被允许申请其中一项-ERC 或 PPP。2022年国会对 CARES 法案进行修订后,符合条件的雇主现在可以申请 ERC,即使他们曾经获得 PPP 贷款。

申请资格要求?

  • 2020-2021年雇主遵守政府禁令,完全或部分停止营业,比如餐馆,酒店,学校或者教会。

  • 2020年任何一个季度总收入(Gross receipts)跟2019年同季度相比下降超过50%。

  • 2021年任何一个季度总收入(Gross receipts)或紧接着的前一个季度的总收入跟2019年同季度相比下降超过20%。

雇主能申请到多少补贴?

  • 2020年补贴每位员工工资的50%,每位员工最高补贴额5,000美元/年。

  • 2021年补贴每位员工工资的70%,将每个员工的最高补贴额提高到每个员工每个季度7,000美元,全年最高补贴21,000美元。

  • 这个补贴可以让公司获得每位员工最高26,000美元税收补贴,在疫情冲击下,这无疑是一笔可观的资金。该税收补贴可抵扣雇主未来要支付的社会保障税(Social Security Taxes,社保税)。雇主也可以选择从税务局申请退款。

该税收优惠法案自2020年3月初次颁布,随后历经3次修订。如果您有任何关于员工留用税收优惠(ERC)的问题,并且想要为自己申请到最大额度的税收优惠,欢迎联系安德森律师事务所。

ERC 的申请过程并不简单,在每个细节和流程均需要特定的专业会计知识。安德森律师事务所拥有丰富经验的专业会计师团队,可以提供指导并帮助评估资格,以确保您准确地提交申请,争取到该税务补贴。具体细节请联系本所工作人员。


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本所简介:

安德森律师事务所是一家综合性的精品律师事务所,总部位于纽约。律师团队由一批具有中美法律背景和丰富的法律实务经验的律师组成。我们专注在移民、商法、税法、不动产法和企业并购等领域为客户提供精品法律服务。安德森律师事务所,值得您信赖的法律服务专家。

本文作者: Tina Chi 女士,美国注册会计师,从业数年来专注于为各类公司财务报表的编制、汇编和审核业务。她的专业精神、职业道德和负责精神获得客户高度评价和信赖。



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